強積金全自由行12月21日登場：約100萬打工仔如何受惠？轉移供款流程及注意事項全解讀

強積金「全自由行」首階段將於2026年12月21日推出，涵蓋約100萬名於2025年5月1日或之後加入職場或曾轉職的僱員，讓他們每個公曆年可選擇一次將僱主供款全數轉移至自選強積金個人帳戶。

這項安排由積金局主席劉麥嘉軒公布，是強積金制度運行多年來最大的一次靈活性提升。以下按照合約章節逐一解讀推出時間表、轉移機制、與「半自由行」的分別、辦理流程，以及計劃成員需要留意的注意事項。

強積金全自由行首階段12月21日推出，涵蓋哪些僱員？

根據香港電台報道，積金局主席劉麥嘉軒表示，首階段強積金「全自由行」將於2026年12月21日正式推出。首階段的適用對象並非全體打工仔，而是約100萬名於2025年5月1日或之後加入職場、或曾在該日子之後轉職的僱員。

為什麼以這個日期劃線？「全自由行」分兩個階段實施，次階段將涉及於2025年5月1日前已開始現職的僱員。換言之，全部受僱人士最終都會納入安排，只是次階段的具體時間尚未在現階段公布，計劃成員應以積金局的進一步公布為準。

值得留意的是，政府於2025年5月1日取消強積金對沖安排，同一日期成為「全自由行」分階段實施的分界線，反映該日子在強積金制度改革中的指標意義。

全自由行轉移供款機制：僱主供款如何轉去自選帳戶？

「全自由行」的核心機制並不複雜。透過這項安排，僱員於每個公曆年可選擇一次，將僱主所供的強積金全數從僱主供款帳戶，轉移至僱員自選的強積金個人帳戶。

重點有三個：

• 每年一次：轉移次數以每個公曆年一次為限，並非隨時可以提出。
• 僱主供款全數可轉：與以往只可轉移僱員供款的安排不同，這次是僱主供款的全數。
• 僱主安排不變：落實「全自由行」不會改變僱主現行供款安排，僱主繼續按現有方式供款，毋須更改營運流程。

換句話說，選擇權落在僱員手中，帳戶放在哪間受託人、投資哪隻基金，由打工仔自行決定，而僱主的責任與做法維持原狀。如果想了解這類理財安排的背景資訊，可參考強積金全自由行的相關內容。

全自由行與半自由行有什麼分別？回顧2012年僱員自選安排

要理解「全自由行」的意義，先要回顧積金局於2012年推出的僱員自選安排，即俗稱的「半自由行」。該安排讓打工仔女可選擇每個公曆年一次，將僱員強制性供款轉移至自選的強積金計劃——但僱主供款部分始終留在原來的僱主供款帳戶，僱員無權搬動。

兩者的分別可以清楚對照如下：

比較項目	半自由行（2012年推出）	全自由行（首階段2026年12月21日推出）
可轉移的供款	僱員強制性供款	僱主供款全數
轉移次數	每個公曆年一次	每個公曆年一次
轉入帳戶	自選的強積金計劃	僱員自選的強積金個人帳戶
首階段涵蓋對象	所有僱員	約100萬名2025年5月1日或之後入職或轉職的僱員
對僱主供款安排的影響	不變	不變

使用情況方面，截至2026年9月，「半自由行」自2012年推出以來，轉移個案總數已超過110萬宗，涉及金額約590億元。這組數字說明市場對自選安排確有實際需求，而「全自由行」將可轉移範圍擴大至僱主供款，覆蓋的資金規模理論上遠高於此。

全自由行轉移供款流程：2026年底及2027年如何辦理？

首階段推出初期，辦理時間有特別安排。僱員可以在2026年12月21日至31日期間辦理2026公曆年的轉移，亦可以在2027年1月1日起辦理2027公曆年的轉移。

由於「全自由行」於2026年12月21日才推出，2026年可供辦理轉移的時間只有推出日至該年年底的短暫窗口，之後由2027年開始，全年任何時間均可提出當個公曆年的轉移。合資格的僱員如計劃盡早行使用此安排，宜在辦理前先向受託人確認所需的表格及文件，並留意每個公曆年只可轉移一次的限制。

實際流程方面，積金局尚未在現階段公布統一的詳細步驟，計劃成員應向所屬受託人查詢具體申請方法，或留意積金局的官方指引。

全自由行注意事項：為何不要「為轉而轉」？

劉麥嘉軒提醒計劃成員，強積金屬長線投資，切忌「為轉而轉」。這句提醒值得每位合資格僱員認真對待——帳戶可以自由轉移，不等於應該頻繁轉移。

轉移前起碼要考慮以下幾點：

1. 基金表現：比較現有計劃與目標計劃的長期回報，而非單看短期波動。
2. 收費水平：不同計劃及基金的收費差異會在長線投資中不斷累積，直接影響淨回報。
3. 個人風險承受能力：投資組合應配合自身年齡、財務狀況及承受風險的能力，而非盲目跟隨市場熱門選擇。

說實話，轉移本身不會令資金增值，真正決定回報的是轉入的基金選擇及長期紀律。如果現有計劃收費合理、基金表現穩定，維持原狀同樣是合理的決定。「為轉而轉」往往只會弄到自己要重新熟悉一套計劃的服務及投資選項，得不償失。

另外，由於每個公曆年只可轉移一次，一旦決定，當年便沒有後悔的機會，更需要事先做好功課。

強積金全自由行常見問題

首階段強積金全自由行何時推出？邊些人受惠？

首階段將於2026年12月21日推出，涵蓋約100萬名於2025年5月1日或之後加入職場或曾轉職的僱員。至於在2025年5月1日前已開始現職的僱員，將納入次階段安排，具體時間有待公布。

辦理全自由行轉移供款有什麼流程同時間限制？

僱員可於2026年12月21日至31日辦理2026公曆年的轉移，或於2027年1月1日起辦理2027公曆年的轉移。每個公曆年只可選擇轉移一次，將僱主供款全數轉入自選的強積金個人帳戶。詳細申請流程應向所屬受託人查詢。

全自由行注意事項有邊些？同半自由行有什麼不同？

主要注意事項是避免「為轉而轉」：強積金屬長線投資，轉移前應考慮基金表現、收費及個人風險承受能力。與2012年推出的「半自由行」相比，「全自由行」最大的分別是可轉移僱主供款的全數，而不只限僱員強制性供款；僱主現行供款安排則不受影響。

本文內容僅供參考，不構成專業意見。讀者在作出任何強積金轉移或投資決定前，應諮詢合資格的專業人士。